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Contenidos de la especialidad formativa
Objetivo. Distinguir y aplicar las cuestiones sustantivas y formales comunes en relación a los tributos a través de su normativa de desarrollo.
Derechos del contribuyente
Derechos del Artículo 34 de la Ley General Tributaria
Consejo para la defensa del contribuyente
Interpretación de la norma tributaria
Conceptos tributarios
Hecho imponible: sujeción y no sujeción
Exenciones
Sujeto pasivo
Base imponible
Reducciones
Base liquidable
Tipo impositivo
Cuota íntegra
Deducciones y bonificaciones
Pagos a cuenta
Cuota diferencial
Prescripción
Caducidad
Infracciones, sanciones y recargos
Declaraciones tributarias
Autoliquidaciones
Declaraciones sustitutivas
Declaraciones complementarias
Declaraciones rectificativas
Declaraciones informativas
Procedimientos tributarios
Verificación de datos
Comprobación limitada
Comprobación de valores
Inspección
Recaudación
Recursos y Reclamaciones
Alegaciones
Recurso de reposición
Reclamación económico-administrativa
Recursos especiales
Objetivo. Determinar la estructura, liquidación y resultado del Impuesto sobre el impuesto de Sociedades y su ámbito de aplicación.
Conceptos generales
El activo económico y financiero de la empresa. Deterioros y provisiones. Problemática fiscal.
Los saldos prescritos. Contabilización de las reservas.
El resultado contable. Balance y cuenta de pérdidas y ganancias
Aumentos y disminuciones en la base imponible.
Amortizaciones. Métodos y ajustes.
Compensación de bases imponibles.
La liquidación y resultado del impuesto.
Objetivo. Determinar la estructura, liquidación y resultado del Impuesto sobre el impuesto sobre el valor añadido y su ámbito de aplicación.
Definición y ámbito de aplicación.
Rentas sujetas y rentas exentas. Artículo 20 (LEY 37/92 IVA.)
Entregas de bienes y prestaciones de servicios.
Los tipos de gravamen.
Cómo y cuándo se declara. Calendario fiscal.
Modelos tributarios de IVA.
Adquisición intracomunitaria de bienes.
Las importaciones de bienes.
Modificación de la base imponible. Los créditos incobrables.
El IVA en las operaciones inmobiliarias.
La inversión del sujeto pasivo. Problemática. El IVA en las empresas declaradas en Concurso de Acreedores.
El REDEME.
El SII (Suministro inmediato de información)
La regla de prorrata
Objetivo. Determinar la estructura, liquidación y resultado del Impuesto sobre la renta de las personas físicas, incidiendo en aspectos concretos que generan dificultad, y su ámbito de aplicación.
La residencia en España a efectos de IRPF.
Rentas no sujetas, rentas sujetas y rentas exentas
Los rendimientos trabajo. Cuantificación de las rentas en especie.
Los rendimientos del capital mobiliario.
Los rendimientos del capital inmobiliario. La problemática de los alquileres.
Los rendimientos de actividades económicas. Los regímenes de atribución de rentas
Ganancias y pérdidas patrimoniales.
Tipos de retenciones.
Plataforma de prácticas “Renta web open”
