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Contenidos de la especialidad formativa
Objetivo. Identificar los elementos básicos del sistema de Seguridad Social. CONOCIMIENTOS / CAPACIDADES COGNITIVAS Y PRÁCTICAS
Descripción de la legislación vigente sobre Seguridad Social.
Del Instituto de Previsión Social a la creación del sistema de Seguridad Social en 1963: breve recorrido histórico.
Real Decreto Legislativo 8/2015, de 30 de octubre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley General de la Seguridad Social.
Identificación de los elementos propios del alta en el sistema de Seguridad Social: régimen general
Cotización: concepto y sujetos obligados
Conceptos por los que se contribuye en el sistema de Seguridad Social
Número de cotización del trabajador y la empresa: elementos de alta en el sistema.
Alta en la Seguridad Social: momento en el que debe realizarse.
Encuadre de la persona trabajadora en el sistema de cotización según su grupo y categoría profesional.
Variación de datos de los trabajadores en el régimen general.
Baja de la persona trabajadora: cuándo debe realizarse.
Descripción de los elementos de la nómina a efectos de cotización
El salario base
Base de cotización por contingencias comunes
Base de cotización por accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
Análisis de situaciones excepcionales
Incidencias en la cotización
Cotización en períodos de suspensión de contrato
Situaciones en las que entra en juego el Fondo de Garantía Salarial (FOGASA)
Bonificación de las cuotas: concepto y supuestos
Clasificación de los tipos de cotización
Contrato a tiempo completo
Contrato a tiempo parcial
Contrato de formación y aprendizaje
Asimilación de los elementos básicos de la Seguridad Social para realizar un correcto asesoramiento.
Interés por realizar un correcto asesoramiento a las personas que lo necesiten.
Objetivo. Clasificar los elementos propios del período voluntario y la vía ejecutiva en la recaudación a la Seguridad Social CONOCIMIENTOS / CAPACIDADES COGNITIVAS Y PRÁCTICAS Analizar la fiscalidad del salario y sus repercusiones en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). CONOCIMIENTOS / CAPACIDADES COGNITIVAS Y PRÁCTICAS
Descripción del período recaudatorio de la Seguridad Social
Sección 3.ª Liquidación y recaudación de las cuotas y demás recursos del sistema
Concepto y objeto del objeto recaudatorio
La Tesorería General de la Seguridad Social: competencias
El procedimiento de recaudación en período voluntario: plazos, lugar y forma.
Análisis de la vía ejecutiva en la recaudación
Concepto y consecuencias jurídicas del impago de las cotizaciones
Recargos e intereses • responsables solidarios y subsidiarios en el pago
Retrasos, moratorias y prescripciones
Recaudación de la deuda de expedientes por parte de Tesorería
Liquidación de la deuda por parte de Inspección de Trabajo y Tesorería General de la Seguridad Social
La providencia de apremio: contenido
La ejecución forzosa y sus garantías
Embargo de bienes de la empresa por impago a la Seguridad Social
Análisis de la fiscalidad del salario y las retribuciones percibidas por el trabajador
La fiscalidad de la nómina y sus especialidades
La fiscalidad en las indemnizaciones.
La retribución y la retribución variable
Clasificación de los diferentes tipos de fiscalidad:
Percepciones salariales
Percepciones no salariales: el pago en especies
Fiscalidad de los bonos sociales. Ejemplos: cheque restaurante y cheque guardería.
Indemnizaciones derivadas del contrato de trabajo
Retrasos en el pago de la nómina
Fiscalidad de avances salariales y préstamos, primas.
Fiscalidad en las aportaciones al sistema de previsión social.
Descripción del Impuesto de la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
Concepto y características
La retención en la nómina según las circunstancias personales del trabajador: el modelo 148.
Retenciones e ingresos a cuenta.
La declaración anual del IRPF y la declaración de ingresos y retenciones por parte de la empresa
Análisis de ejemplos prácticos
La retención del IRPF en una nómina
La declaración del IRPF por una persona trabajadora por cuenta ajena
Interés por conocer las consecias jurídicas y económicas del incumplimiento del deber de pagar las cotizaciones a la Seguridad Social dentro del período correspondiente.
Implicación en el deber de cumplir las obligaciones propias en materia de Seguridad Social Módulo de formación 3 Fiscalidad del salario: retribuciones, indemnizaciones, IRPF
Asimilación de aquellos elementos que participan en la fiscalidad de las retribuciones percibidas por los trabajadores por cuenta ajena
Interés por las particularidades de la fiscalidad en el IRPF
Objetivo. Enumerar los tipos especiales de cotización a la Seguridad Social diferentes al régimen general CONOCIMIENTOS / CAPACIDADES COGNITIVAS Y PRÁCTICAS
Definición del Régimen de Trabajadores Autónomos.
Campo de aplicación y sujetos obligados
Adscripción de empresarios y administradores del Consejo de Administración.
Afiliación, altas y bajas.
Cotizaciones en la Seguridad Social
Bases y tipos de cotización
Descripción de la protección por cese de actividad
Objeto de la protección
Acción protectora
Requisitos por el nacimiento de la acción protectora
Acreditación de la situación de cese de actividad
Durada y cuantía de la protección
Suspensión y extinción de la prestación
Recaudación en período voluntario
La vía ejecutoria en los trabajadores autónomos
Resumen de las situaciones especiales de los trabajadores autónomos
Prestación por maternidad/paternidad
Incapacidad temporal
Incompatibilidades
Descripción del régimen financiero de los trabajadores autónomos
Retención en IRPF
Declaración del IRPF
Resumen del régimen especial de los trabajadores del hogar
Real Decreto-ley 29/2012, de 28 de diciembre, de mejora de gestión y protección social en el Sistema especial para Empleados de Hogar y otras medidas de carácter económico y social.
Sujetos obligados al alta del trabajador
Bases especiales de cotización
Situación de incapacidad temporal, maternidad.
Implicación en el conocimiento de las particularidades en el sistema de Seguridad Social de los trabajadores del hogar
Adquisición de los conocimientos suficientes para diferenciar los diferentes supuestos de cotización: régimen general, autónomos,
